Основні результати незалежної аудиторської перевірки здійсненнявалютних інтервенцій та підтримки ліквідності банків
2 октября 2009 г. — Национальный Банк Украины
Національним банком України в ІV кварталі 2008 рокуУ зв’язку із «гучними» заявами щодо непрозорості діяльності Національного банку України та на вимогу Міжнародного валютного фонду аудиторською фірмою “Ернст енд Янг Аудиторські послуги”, яка стала переможцем тендеру серед 4 провідних профільних компаній, було виконано процедури з метою надання спостережень щодо прозорості проведення валютних інтервенцій та підтримки ліквідності банків. Процедури були проведені згідно з Міжнародним стандартом супутніх послуг 4400 “Завдання з виконання узгоджених процедур стосовно фінансової інформації”, який вибраний Міжнародним валютним фондом як такий, що дозволяє встановити відповідні обсяги та напрями перевірки.
У процесі перевірки здійснено аналіз відповідних положень, які регулюють діяльність Національного банку з підтримки ліквідності банків (24 нормативно-правових акти), порядку прийняття рішень, операційних процесів та контрольних процедур за такими операціями, проведено інтерв’ю з відповідними представниками Національного банку.
Предметом перевірки були кредити, рефінансування (овернайт, тендерні, стабілізаційні, репо, своп), надані у ІV кварталі 2008 року на суму 105,4 млрд. грн., розглянуто 745 операцій на суму 90 867 млн. грн., або 86,2 %.
Проаналізовано всі (93) відхилені заявки та причини відмов.
Під час перевірки проведено аналіз положень, які регулюють діяльність Національного банку щодо здійснення валютних інтервенцій (24 нормативно-правових акти). Проаналізовано процес проведення кожного типу інтервенцій, починаючи від етапу ініціації та закінчуючи прийняттям рішення, і операційні процеси та контрольні процедури за такими операціями, проведено інтерв’ю з відповідними представниками Національного банку.
У ІV кварталі 2008 року було здійснено 2 297 операцій з валютних інтервенцій щодо продажу валюти і 92 операції з валютних інтервенцій щодо купівлі валюти. Обсяг продажу іноземних валют становив 95,7% від усіх операцій з валютних інтервенцій у гривневому еквіваленті.
Вибірка валютних інтервенцій (прямі інтервенції, голландський валютний аукціон, англійський валютний аукціон, адресні інтервенції), опрацьованих аудиторами, складається з 2 213 операцій на загальну суму 66 099 млн. грн., або 92,6 % кількості та 95,5 % загального обсягу таких операцій, здійснених у ІV кварталі 2008 року. Із загального обсягу валютних інтервенцій, здійснених протягом ІV кварталу 2008 року, 26,8% (або 2 831 млн. дол. США) є адресні інтервенції на потреби державної компанії, проведені відповідно до постанов Правління Національного банку України.
Відповідно до Меморандуму про економічну та фінансову політику і Технічного завдання Міжнародного валютного фонду проведення такої перевірки було необхідною умовою для надання Україні чергового траншу кредиту stand-by.
Результати було надано МВФ, який, повністю їх сприйнявши (що зафіксовано у звіті місії), прийняв позитивне рішення щодо подальшого кредитування України.
Про позитивні результати перевірки свідчить наступний витяг із звіту аудиторської компанії: «У результаті аналізу окремих даних щодо зареєстрованих прав власності, прав бенефіціарів (вигодонабувачів) та зв’язків, що стосуються Національного банку та основних банків, які отримували підтримку ліквідності та брали участь у валютних інтервенціях протягом ІV кварталу 2008 року, не виявлено підтвердження впливу будь-яких формальних чи неформальних зв’язків між відповідними представниками Національного банку та банками, що отримували підтримку ліквідності або брали участь у валютних інтервенціях, на рішення, що не відповідають єдиним критеріям їх прийняття».